Co widać w KRS, CEIDG i CRBR — pole po polu

Rejestry publiczne są darmowe i wiarygodne — pod warunkiem, że wiesz, które pole czego dotyczy. Ten przewodnik opisuje zawartość trzech podstawowych rejestrów: KRS, CEIDG i CRBR.

KRS — co widać, pole po polu

Krajowy Rejestr Sądowy prowadzi Ministerstwo Sprawiedliwości. Dla spółek wpis obejmuje:

• Dział 1 — nazwa, forma prawna, siedziba i adres, kapitał zakładowy (wysokość i informacja o pokryciu), wspólnicy posiadający ponad 10% udziałów lub akcji, zakres działalności (PKD).
• Dział 2 — organy: zarząd (imiona i nazwiska, funkcje), prokura, rada nadzorcza, likwidatorzy. Numery PESEL są w rejestrze, ale nie są jawne w przeglądarce.
• Dział 3 — przekształcenia, zmiany umowy spółki.
• Dział 4 — wierzyciele, postępowania: upadłość, restrukturyzacja, likwidacja, wykreślenie z urzędu.
• Dział 6 — kuratorzy, ustanowieni zarządcy.

Kto znajduje się w zarządzie, widać w dniu sprawdzenia — historia wpisów pokazuje rotację. Spółka, która wymieniła cały zarząd trzy razy w rok, zasługuje na dokładniejszą analizę.

CEIDG — co widać dla jednoosobowych firm

Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej obejmuje osoby fizyczne prowadzące działalność:

• imię i nazwisko oraz NIP i REGON,
• adres zamieszkania (można go utajnić — wtedy widać tylko województwo),
• adresy wykonywania działalności,
• daty rozpoczęcia, zawieszenia i wznowienia,
• kody PKD i formy opodatkowania (historycznie),
• pełnomocników i prokurentów.

Dwa pola zasługują na uwagę przy weryfikacji kontrahenta: historia zawieszeń (działalność na papierze) i zgodność adresów z fakturą.

CRBR — beneficjent rzeczywisty

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy) obejmuje spółki osobowe i kapitałowe, fundacje i stowarzyszenia. Wpis zawiera:

• imię i nazwisko beneficjenta, kraj zamieszkania i obywatelstwo,
• PESEL lub datę urodzenia (dla cudzoziemców),
• wielkość i charakter udziału (np. 40% bezpośrednio, 25% pośrednio przez spółkę zależną).

Beneficjentem rzeczywistym jest osoba kontrolująca powyżej 25% udziałów lub głosów, albo sprawująca kontrolę w inny sposób — na przykład przez porozumienia wspólników. Za niedopełnienie obowiązków zgłoszeniowych ustawa AML przewiduje karę pieniężną do 1 000 000 zł.

CRBR odpowiada na pytanie „kto stoi za spółką" — w zakresie danych zarejestrowanych. Pokazuje strukturę zgłoszoną, niekoniecznie kompletną: łańcuchy własności za granicą mogą się urywać tam, gdzie kończy się obowiązek rejestrowy.

Gdzie i za ile

Częste błędy przy czytaniu rejestrów

• Mylić kapitał zakładowy z majątkiem — kapitał to wpis, nie kasa. Spółka z kapitałem 5 000 zł może mieć przychody w milionach i odwrotnie.
• Czytać rejestr raz — historia wpisów zmienia obraz: rotacja zarządu, zmiany siedzib, częste przekształcenia to fakty, które widać dopiero w historii.
• Ufać adresowi bez sprawdzenia — adres korespondencyjny nie musi być miejscem prowadzenia działalności; w CEIDG adres można utajnić.
• Kończyć na CRBR — rejestr beneficjentów pokazuje strukturę zgłoszoną. Łańcuchy kończące się za granicą wymagają sprawdzenia rejestrów kraju siedziby, w zakresie jawnym.

Czego w tych rejestrach nie ma

Żaden z nich nie pokazuje: sytuacji finansowej na dziś, zobowiązań niezgłoszonych do BIG/KRD, konfliktów, reputacji rynkowej ani jakości zarządzania. Rejestry to warstwa faktów rejestrowych — decyzję o współpracy podejmuje się na podstawie szerszej analizy. Jeżeli chcesz otrzymać raport z oceną ryzyka przygotowany przez analityka, opisz sprawę na stronie kontakt.